Одним из основных направлений деятельности юридической компании «ОКТАВИАН» в городе Краснодаре и Краснодарском крае является юридическое сопровождение компаний «Абонентское юридическое обслуживание»
Подробнее...

Для урегулирования налоговых споров необходимо применение хорошо продуманной стратегии, важно не упустить даже мало весомых аспектов и конечно наличие большой практики ведения споров с налоговым органом
Подробнее...

Правильное оформление документов и подготовка бумаг, четкая тактика и стратегия ведения дела, значительный опыт и нестандартных подход к делу позволяет нам найти выход из любой ситуации, обеспечив наилучшую защиту интересов каждого клиента
Подробнее...

Как собственнику компании безопасно вывести прибыль

Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

11 июня 2018

As the owner of the company it is safe to withdraw profit

Вывести денежные средства из компании является незаконным и преступным деянием. Такой вид деятельности называют обычно обналом. Все средства, которые находятся на счетах компаний, не являются личными деньгами директора, или управляющего. Люди, которые вносят на такие счета деньги, автоматически теряют право распоряжаться ими. Все средства принадлежат исключительно сообществу по 14-ой статье Федерального Закона от 08.02.1998 No 14-ФЗ.

Если руководителю требуется снять такие денежные средства на личные цели, то такое могут позволить себе только индивидуальные предприниматели. По настоящему законодательству они являются собственниками своих счетов, денежных средств (ст. 24, п. 1 ст. 861 ГК). Физическое лицо может вывести деньги со счетов компании только для определённых целей. Таковыми являются дивиденды и заработная плата. На данный момент предприниматели обнаружили еще один способ вывода денежных средств со счетов собственной фирмы.

Из-за чего собственники стараются уйти от дивидендов

Вся прибыль, которую получает руководитель компании, не являются его личными деньгами. Вся выручка поступает на счёт предприятия. Если учредитель хочет получить средства с таких счетов, то необходимо выписать их в виде дивидендов.

Для того, чтобы произвести такую операцию необходимо произвести несколько расчетов и процедур. В первую очередь необходимо рассчитать все активы компании, и убедиться в том, что сумма превышает положенный капитал. Активы считать нужно чистые. Таковыми являются те средства, которые остаются после того, как будут выполнены все обязательства. Такое определение и расчет утверждено приказом Минфина от 28.08.2014 No 84н. После всего проделанного необходимо составить документ, который будет нести в себе законную силу выплаты дивидендов собственников, а также в нем указывается время и дата выдачи и процентное соотношение распределений между всеми учредителями.

Учитывая все нормативно правовые акты и федеральные законы, компания имеет право распределять дивиденды один раз в квартал, в полгода, в год. Это указано в п. 1 ст. 28 Закона No 14-ФЗ, п. 1 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 No 208-ФЗ.

Почему же руководителям не нравится вывод денег с помощью дивидендов?

Потому что за них нужно платить налоги. Такими может стать НДФЛ, либо налог на прибыль. Ставки рассчитываются в зависимости от того, кому осуществляются выплаты. Если налоговые выплаты по НДФЛ, то процентные ставки считываются по следующим процентам: резидентам -13; нерезидентам — 15. Если налог осуществляется на прибыль, тогда процентные ставки немного другие: резидентам – от 0 до 13; для нерезидентов также 15 процентов. Все ставки описываются в Налоговом кодексе РФ в статьях 214, 224, 226, пункт 1 ст. 284. Все условия, которая выставляет компания в плане сроков выплаты дивидендов необходимо прописывать в уставе самой организации.

Вышеперечисленный способ является законным, который не привлекает внимание проверяющие инстанции. Самым главным недостатком считают высокие налоги. Пункт первый статьи 270 Налогового кодекса утверждает, что дивиденды не могут быть учтены при расчетах налогов на прибыль. Учредители имеют право забирать собственные дивиденды после того, как фирма представит все бухгалтерские отчеты.

В другом случае можно просто повысить заработную плату сотруднику, либо выписать премию из денежных средств компании. При таком действии придется выплачивать страховые взносы, но они исчисляются в меньшей сумме, чем налоговые взносы. По первому пункту статьи 255 Налогового кодекса РФ заработную плату, либо премию можно учитывать при налоге на прибыль.

3 способа безопасного и выгодного вывода средств

Первый способ – выдача займа.

Компания имеет право выдать учредителю возмездный или безвозмездный заем. Такое действие не облагается налогом НДФЛ. Следует учитывать, то займы выдавать лучше всего по действующим рыночным условиям. Если сотрудник получает беспроцентный (низкопроцентный) заем, то это способствует экономии. НДФЛ насчитывается на доход от материальной выгоды компании, которая выдает сотруднику заем. Такой принцип прописывается в первом подпункте первого пункта статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

Второй способ – выплата компенсации.

Фирма может заключить с сотрудником договор о том, что та будет использовать личное имущество (яхта, дом, помещение и так далее) сотрудника в своих целях. За такое деяние компания должна выплатить ему компенсацию. Такие расходы не облагаются страховыми взносами и налогами НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК, подп. 2 п. 1 ст. 422, абз. 10 подп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 No 125 ФЗ). При этом данные выплаты можно учитывать при составлении документации о расходах (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК, письмо Минфина от 18.03.2010 No 03-03-06/1/150). Также в пункте третьем 217-ой статьи и втором подпункте первого пункта 422-ой статьи Налогового кодекса, в статье 188 Трудового кодекса прописано, что все расходы, которые затрачиваются по средствам использования личного автомобиля трудоустроенного лица, не облагаются налогом НДФЛ. Выплата компенсации может быть подвергнута начислению налога по Постановлению Правительства от 08.02.2002 No 92. Также сумма, которая вносится в налоговый документ, должна соответствовать сумме, указанной в договоре между руководителем и сотрудником компании. К примеру, если фирма использует личный автомобиль сотрудника, объем двигателя которого менее двух тысяч куб. см, то компенсация считается разумной в размере 1200 рублей в месяц (подп. 11 п. 1 ст. 264 НК). Поэтому такой способ сможет подойти для тех случаев, когда требуется вывести небольшие суммы со счетов компании.

Третий способ – выплата различных вознаграждений.

Если функции исполнительного органа были переданы учредителю компании, то он получает статус ИП. За это ему полагается вознаграждение. Заключить договор с ИП может, как общество с ограниченной ответственностью, как и акционерное общество (ст. 42 Закона No 14 ФЗ, ст. 69 Закона No 208 ФЗ). Такие выплаты учитываются при расчетах налога на прибыль. В пункте втором 171 статьи Налогового кодекса РФ говорится о том, что учредитель вправе вычесть сумму НДС со стоимости предоставляемых услуг ИП. Такое возможно только при условии, что индивидуальный предприниматель применяют общую систему.

Яндекс.Метрика